送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-08-08 10:57

1、预交增值税是二级科目,不是三级科目。
2、因为销项税额小于进项税额,所以不用编制2、3、4笔分录。

小花 追问

2018-08-08 11:05

老师,我忘了标注了我这个是建筑业,异地工程预交的分录

方亮老师 解答

2018-08-08 11:10

您具体哪里不明白?

小花 追问

2018-08-08 11:28

就是月末我这样结转增值税对不对?

方亮老师 解答

2018-08-08 11:30

不对,因为销项税额小于进项税额,当月不用缴纳增值税,所以不用编制转出增值税的分录。另外应交税费-应交增值税下面的明细科目是年末对冲。

小花 追问

2018-08-08 11:41

好的谢谢老师

方亮老师 解答

2018-08-08 11:44

不客气,祝您工作愉快!

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1、预交增值税是二级科目,不是三级科目。 2、因为销项税额小于进项税额,所以不用编制2、3、4笔分录。
2018-08-08 10:57:32
你好,是先把本年利润结转到利润分配,然后全额对外分配?
2018-07-20 09:29:49
你好!你的分录在哪里?请附一下。
2018-11-12 14:51:06
你好,进项税额转出通常是这样处理的 借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2018-05-23 21:24:46
你好,预交 借;应交税费——应交增值税 贷;银行存款 开具发票确认收入 借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末不需要结转的
2018-07-10 09:29:07
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