工资是每月必计提，但企业承担的社保可以不计提，也可以计提，对吗？其中的原理是什么？

阳光夏日 追问

2018-11-12 09:51

哦，正规做法应该是本月缴纳上月工资及社保，月末计提本月工资及社保，对吗

阳光夏日 追问

2018-11-12 09:53

再请问高新技术企业的研发部门的工资和社保怎么计提和发放，分录应该怎么做

张艳老师 解答

2018-11-12 09:55

1、对的 
2、抱歉，没有接触过高新技术企业的业务，我的理解是 
借：研发支出--费用化支出/资本化支出---工资/社保   贷：应付职工薪酬--工资/社保

阳光夏日 追问

2018-11-12 10:02

老师，我刚接手一个企业的账务，我之前会计在以前各期都计提工资和社保，但在17年1月只计提了工资，没计提社保，我该怎么理解

张艳老师 解答

2018-11-12 10:08

之前的会计是只没有计提社保，还是没有实际缴纳社保呢？

阳光夏日 追问

2018-11-12 10:44

有交社保，17年之前都每月计提工资和社保的，到17年1月只计提工资了，没计提社保

张艳老师 解答

2018-11-12 10:54

这样的话，就是实际缴纳社保了，只是没有计提社保分录而已，没有事情的。

阳光夏日 追问

2018-11-12 11:08

老师，我看他17年的应该都是直接交社保没计提，那我现在接着做，可以改成计提本月工资和社保，然后下月再交吗

张艳老师 解答

2018-11-12 11:11

建议就延续做，等明年初再改回计提就行了。保持一年内会计核算的一致性。

阳光夏日 追问

2018-11-12 11:21

嗯，上面提到的没计提社保就意思是直接付款，社保没走应付职工薪酬科目，对吗

张艳老师 解答

2018-11-12 11:22

是的，就是缴纳时直接做   借：管理费用等--社保  贷：银行存款