- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
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不用
计提九月份的
2022-09-09 20:36:21
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2022-04-12 00:23:30
同学你好,
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-11-27 14:57:54
你好,社保和公积金,通常是当月计提,次月缴纳的
工资也是当月计提,次月发放
税金是当月计提,次月缴纳
2023-10-19 19:58:36
你好,因为你计提的工资里面包含的是个人负担的,然后你单独计提的这个是企业负担的。
2024-03-11 17:11:31
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