我所在城市的社保和公积金是当月缴纳当月的，打个比方现在9月底我在计提工资9月份工资时，我应该计提10月份的社保和公积金吗

破人 追问

2022-09-09 20:37

那么9月底时不需要做计提社保公积金的分录只是计提工资吗？

郭老师 解答

2022-09-09 20:38

九月份计提九月份的工资、社保、公积金。

郭老师 解答

2022-09-09 20:38

当月计提当月的就可以的，不用提前做。

破人 追问

2022-09-09 20:39

比如10月份时，我在缴纳10月份社保公积金之前先做计提社保和公积金然后再缴费吗？

郭老师 解答

2022-09-09 20:39

对的，是的，是这么做的。

破人 追问

2022-09-09 20:40

那么计提的是单位承担部分，缴费是单位和个人部分，能麻烦老师把整个计提和缴费的分录做给我吗？

郭老师 解答

2022-09-09 20:42

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

破人 追问

2022-09-09 20:43

如果公司资金紧张先不发工资欠着，那么分录有哪些不一样

郭老师 解答

2022-09-09 20:54

社保公积金正常缴纳的吗
第二个不做
其他的都做

破人 追问

2022-09-09 20:59

好的 谢谢耐心解答

郭老师 解答

2022-09-09 20:59

不用客气，工作愉快。