社保和公积金在工资里核算嘛？？社保需要计提嘛？？公司账户上扣的社保费是个人缴纳和公司缴纳的总额嘛？？？计提工资和发放工资的分录怎么写呢？？

宋生老师 解答

2017-09-21 11:53

你好！是的。在工资表里面核算。 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
社保和公积金是一样的。

宋生老师 解答

2017-09-21 11:58

你好！你也可以计入其他应收或者应付。