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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-11-07 11:10

来的发票冲对应的暂估金额
收到暂估发票时：
借：材料费用等  
     贷：应付账款—暂估应付账款
收到发票时：
借：应付账款—暂估应付账款
     应交税费—应交增值税—进项税额
    贷：应付账款
结转成本跟损益不用红冲

末泪 追问

2018-11-07 11:21

老师，比如暂估5万，结转了5万，但我实际进来了2万，成本也只有2万，成本不用红冲更正吗

bamboo老师 解答

2018-11-07 11:25

金额不对 那就要红冲 对结转的成本

末泪 追问

2018-11-07 12:37

老师，你看一下我的这个分录正确吗

bamboo老师 解答

2018-11-07 12:40

你暂估入库的时候 入了主营业务成本么   现在冲销

末泪 追问

2018-11-07 12:46

对的，我结转了成本

bamboo老师 解答

2018-11-07 12:53

结转了成本那就冲销 对的

末泪 追问

2018-11-07 12:57

谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-11-07 12:59

不用谢 满意请给五星好评

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2018-11-07 11:10:10
同学你好，结转损益不需要冲红的；这个月成本冲红了，在月末结转时自然会增加利润的；
2020-10-16 15:07:47
元月调12月结转的成本差额
2019-02-22 18:07:21
你红冲暂估的，你当时暂估金额 是结转成本的，如果发票的金额与暂估的金 额有差异，调整损益就可以
2019-02-22 17:32:34
个人理解不用红冲
2015-11-17 16:16:54
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