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Kim

职称： 中级会计师

2018-11-07 10:49

老师给说一下会计分录怎么做！

Kim 解答

2018-11-07 10:50

借：税金及附加   贷：应交税费   和你的利润分配有什么关系？

蓝色多瑙河 追问

2018-11-07 10:52

因为上年度把季未达到9万元的附税转入了营业外收入，现在调整，我的软件没有以前年度损益科目！

Kim 解答

2018-11-07 10:53

没有错啊，小规模季度不足9万免的增值税和附加税费是转入营业外收入啊

蓝色多瑙河 追问

2018-11-07 10:55

那么齐老师的课讲，达不到9万元不用转入啊！

Kim 解答

2018-11-07 10:57

如果超过9万就要交增值税和附加税啊，不存在什么转不转了啊，就是不用交才在应交税费里面转入营业外收入

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相关问题讨论
老师给说一下会计分录怎么做！
2018-11-07 10:49:58
是的，缴纳的时候，先补计提，然后缴纳
2019-06-10 15:05:10
　借：以前年度损益调整-调整营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-调整营业税金及附加
2016-05-21 15:32:20
这个0.01的差异，你可以直接借:应交税费~教育费附加，贷:税金及附加
2019-01-14 16:20:07
是的，就是那样做的
2023-02-09 15:16:37
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