跨月成原材料退货，款已付，分录?

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:05

对方是客户

邹老师 解答

2018-11-06 19:06

你好，是你单位销售出去的货物现在退回？

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:06

嗯

邹老师 解答

2018-11-06 19:07

你好 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；银行存款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:08

退回后有入库，需要冲红吗

邹老师 解答

2018-11-06 19:09

你好，退回后有入库就做这个分录就是了   借；库存商品      贷；主营业务成本

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:17

若果是成品退回，与原材料就没有关系了吧

邹老师 解答

2018-11-06 19:19

你好，是的，成品退回就冲销收入，冲销成本就是了

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:20

又入库的成品，贷方主成本是销售成本，不是退回来的收入价格，对吗

邹老师 解答

2018-11-06 19:21

你好，库存商品金额是之前结转的销售货物成本金额，不是退回来的收入金额

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:25

配套销售的购买的成品，在销售产品时是原材料，单独退回这个成品的话，借原材料，贷直接材料，还是主营成本

邹老师 解答

2018-11-06 19:26

你好，那借方就是原材料，贷方就是其他业务成本 了

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:28

为什么跟直接材料没关系了，它也是一个成品的部分，不过是个小成品而已

邹老师 解答

2018-11-06 19:30

你好，配套销售的时候你所做分录是？

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:31

账套里没有其他业务成本，不添加的话，就挂到主成本可以吗

邹老师 解答

2018-11-06 19:31

你好，材料销售计入其他业务收入，对应的成本应当是其他业务成本 
主营业务成本与主营业务收入对应的

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:32

配套销售做的分录是，借应收，贷主主收入

邹老师 解答

2018-11-06 19:32

你好，那就是与正常销售退回一样做分录 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

阳光不上绣 追问

2018-11-06 19:33

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-06 19:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢