老师，我们是从上游买货物，卖给下家，但是上游发票没给我们，货物已经收到，我们也已经卖了，这种我需要怎么做帐呢，暂估吗

zhu 追问

2018-11-06 15:32

我借方 库存商品，贷方 预付账款，可以吗，但不结转成本

bamboo老师 解答

2018-11-06 15:36

销售开发票出去了 要结转成本 收入跟成本要配比  你款还没付 
借：库存商品
   贷：应付账款—暂估应付账款

zhu 追问

2018-11-06 15:41

那是不是还要做一笔，借 主营业务成本，贷 库存商品

bamboo老师 解答

2018-11-06 15:43

如果商品直接出售 就需要做一笔，借 主营业务成本，贷 库存商品

zhu 追问

2018-11-06 15:45

那到时候上游的发票回来了，就不用再结转成本了哇，直接冲掉应付账款吗

bamboo老师 解答

2018-11-06 15:46

是的
收到发票
借：应付账款—暂估应付账款
    贷：应付账款