老师，请问发票没到记应付暂估，当取的发票后，怎么处理，是在下月冲红字，还是借应付暂估，贷应付账款，谢谢

老师，请问发票没到记应付暂估，当取的发票后，怎么处理，是在下月冲红字，还是借应付暂估，贷应付账款，谢谢

答： 你好，做之前暂估分录相反分录冲销就是了 然后根据发票做分录

您好 请问当月在料到款未付：借：原材料 贷：应付账款-暂估 ；当月领料 借：研发支出 贷：原材料 ；费用化：借：管理费用 贷：研发支出 ; 次月红冲暂估 借： 原材料 红字 贷：应付账款-暂估 红字 ；还需要红冲 借：管理费用 红字 贷： 研发支出 红字 对吗

答： 你好，对的是的，是这么做的。你还有一步没有做，借原材料，贷研发支出。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，问一下 1, 没有取到发票，暂估成本，借：主营业务成本 贷：应付账款--暂估 2， 收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款，借：应付账款---暂估 贷：管理费用 账务这样处理可以不？

答： 1.没有取到发票，暂估成本：借：主营业务成本贷：应付账款--暂估 在这种情况下，由于没有收到发票，公司需要暂估成本。这个暂估成本通常是基于公司对成本的估计，因此借记“主营业务成本”科目，贷记“应付账款--暂估”科目。 1.收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款：借：应付账款---暂估贷：管理费用 当公司最终收到发票时，需要冲减之前暂估的应付账款，并按照发票上的实际金额支付管理费用。因此，借记“应付账款---暂估”，贷记“管理费用”。 这种处理方式是正确的，因为它确保了公司对实际成本的准确记录和核算。同时，它也符合权责发生制原则，即收入和费用应在产生期间进行确认，而不是在实际支付或收到款项时。