您好 请问当月在料到款未付：借：原材料 贷：应付账款-暂估 ；当月领料 借：研发支出 贷：原材料 ；费用化：借：管理费用 贷：研发支出 ; 次月红冲暂估 借： 原材料 红字 贷：应付账款-暂估 红字 ；还需要红冲 借：管理费用 红字 贷： 研发支出 红字 对吗

千叶凉萍 追问

2022-04-08 14:50

都需要按照之前的一步一步红冲？

郭老师 解答

2022-04-08 14:53

是的是的，是这么做的。

千叶凉萍 追问

2022-04-08 15:13

但是上月已经领料领起走了 ，就会造成成本减少了，本月还需要再结转一次？

郭老师 解答

2022-04-08 15:19

好，这个具体是什么原因需要红冲？

千叶凉萍 追问

2022-04-08 15:25

因为当月发票未收到 次月收到的 但在当月货到后已经被领用了

郭老师 解答

2022-04-08 15:31

看下暂估和发票的是不是一样的。

千叶凉萍 追问

2022-04-08 15:44

不太一样  暂估的时候是是小规模 发票收到的时候是一般纳税人

郭老师 解答

2022-04-08 15:52

是原路红冲。完整的借应付账款
贷原材料
借原材料贷，研发支出
借研发支出借管理费用负数，


然后再做发票的
借原材料
应交税费应交增值税进项
贷应付账款
借研发支出贷原材料
借管理费用贷研发支出。