因为单位特殊原因，有员工怀孕待产。单位代收代交，但社保借贷不平，咋半。咋做会计分录。

阿鲁依古 追问

2018-11-05 09:14

就是没发工资，是一个原因，还有就是等他把社保交给单位的时候我冲减了社保。还有就是有一员工在家但单位承担社保。

肖老师 解答

2018-11-05 09:18

没发工资的代扣个人部分先挂其他应收款，后续再冲销；在家但单位承担社保的个人部分也计入管理费用-社保，这样就能平。

阿鲁依古 追问

2018-11-05 09:21

老师可以给我个会计分录不

肖老师 解答

2018-11-05 09:24

你把现在的社保不平的分录发下我

阿鲁依古 追问

2018-11-05 10:25

阿鲁依古 追问

2018-11-05 10:40

老师还在不

肖老师 解答

2018-11-05 10:43

现在差异多少钱？是刚刚那2笔吗？手机不好看图。

阿鲁依古 追问

2018-11-05 10:47

老师是账上从3月就不平

阿鲁依古 追问

2018-11-05 10:49

阿鲁依古 追问

2018-11-05 10:49

情况是这样的

阿鲁依古 追问

2018-11-05 10:50

上面的会计分录是3月份的

阿鲁依古 追问

2018-11-05 10:51

上面那个是前一任会计做的分录

肖老师 解答

2018-11-05 10:59

只是3月有差异吗？

阿鲁依古 追问

2018-11-05 11:23

计提二月工资:  借:管理费用/工资       9135   营业费用/工资27679      贷:应付职工薪酬/工资36814     发放二月工资借:应付职工薪酬/工资36814贷:其他应收款/职工社会保险6156   营业外收入932   银行存款29726          计提二月社保:营业费用/社保13961.85管理费用/社保2792.30       计提二月社保（被辞退职工保险）:借管理费用/社保1272.85贷:应付职工薪酬/社保18027支付二月社保  :  应付职工薪酬/社保18027其他应收款/职工社会保险6157借:其他应收款/刘小琴保险1273贷:款25457

阿鲁依古 追问

2018-11-05 11:27

一直有差异老师

阿鲁依古 追问

2018-11-05 11:31

情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古 追问

2018-11-05 11:31

所以导致社保从三月一直不平

肖老师 解答

2018-11-05 11:35

你这个差异原因找到没？我帮你整理看下。

阿鲁依古 追问

2018-11-05 11:59

差异就是其他应收款款借贷不平。

阿鲁依古 追问

2018-11-05 12:00

情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古 追问

2018-11-05 12:00

原因就是上面我给你发的

阿鲁依古 追问

2018-11-05 12:05

上面的情况社保咋做会计分录老师

肖老师 解答

2018-11-05 13:56

请假员工:缴纳社保时：借： 其他应收款-请假员工  贷：银行存款   收到款时：借：银行存款     贷： 其他应收款-请假员工
产假员工：7月如上，8-10月 缴纳社保时：借： 管理费用/社保  其他应收款-个人承担部分  贷：银行存款   收到个人款时：借：银行存款     贷： 其他应收款-个人承担部分
正常员工缴纳社保时：借： 管理费用/社保  其他应收款-代扣社保  贷：银行存款  发放工资时：借：应付职工薪酬  贷:银行存款 其他应收款-代扣社保