员工的社保因为一些原因，单位没有缴纳成功，但是单位我们计提了费用，这个我们直接冲回，但是个人已经已经代扣的这部分怎么做呢，这个通过别的渠道补给员工了。那么这部分贷方冲其他应付款/社会保险费，对应的另一个分录应该是什么科目呢？

wenyu 追问

2020-05-12 16:21

我没交，不涉及银行科目

wenyu 追问

2020-05-12 16:22

我们这个月没给员工交，员工同意了，但是这个费用计提了，我们发放工资时也预扣了

meizi老师 解答

2020-05-12 16:28

个人已经已经代扣的这部分  你上面不是说这个代扣代缴了吗       那你就挂其他应付账款    你之前工资扣除了就走 其他应付账款

wenyu 追问

2020-05-12 20:28

就是我发工资的时候已经扣掉个人社保这部分了，个税也按扣掉社保的缴纳了。那我现在个人部分不缴纳了，是不是算营业外收入呢？

meizi老师 解答

2020-05-12 20:29

个人部分不缴纳了 你不退给员工的话 才是营业外收入哦

wenyu 追问

2020-05-12 20:30

不退给了

meizi老师 解答

2020-05-12 21:08

那你就计入营业外收入