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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-11-03 13:42

是这样，这样的情况，不用交附加税

跳进海里躲雨 追问

2018-11-03 13:42

当月没有认证进账发票，直接在留底扣了

宋生老师 解答

2018-11-03 13:44

你好！可以的。是一样的

跳进海里躲雨 追问

2018-11-03 13:47

好的，我还担心呢，当月没有认证进账，我申报时只申报当月销项，主表直接把留底扣掉了，那就不用交地税呗

宋生老师 解答

2018-11-03 13:50

你好！是的。这样就可以了。

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相关问题讨论
是这样，这样的情况，不用交附加税
2018-11-03 13:42:13
借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
2018-10-11 19:18:01
查找原因。如果是当期不一致，分别查找销项和进项。一般销项问题不大，注意是否因为计入了未认证的增值税专业发票。如果原因不在当期，按照上述方便往前面找。
2019-04-18 11:08:44
你之前认证申报进项税额没有抵扣就会留底，这个就是你之前的进项税额，这个应交增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出（不能抵扣的进项税额）
2018-10-24 08:16:13
这个是体现23栏，不是这个留底税额下面，需要交增值税才填写，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
2020-08-03 13:44:18
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