A公司卖的空调2000元，因为B公司离顾客近，B公司是A公司的分公司，B去送货安装的。现在是B公司做账，做分录时：借--应付账款/A公司 贷--应收账款/A代送装这样做对吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 10:19

A公司自己销售自己安装的，收钱时做的收款单，如果是B帮他送装的，A公司做的预收款单。

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 10:19

A公司自己销售自己安装的，收钱时做的收款单，如果是B帮他送装的，A公司做的预收款单。

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 10:19

A公司自己销售自己安装的，收钱时做的收款单，如果是B帮他送装的，A公司做的预收款单。

肖老师 解答

2018-11-03 10:20

你好！B公司应该也做销售分录，相当于卖给A公司，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 10:27

当时他这个分录是这样做的 
因为B是分公司，有很多费用都是A在帮B付的 
这个空调好像没有税费 
当时核对两店往来账时，A调 预收账款，B调应付账款 
这个我有点不理解，A是预收，B不是应该调应收吗为什么是应付呢？

肖老师 解答

2018-11-03 10:30

A与B要单独核算，涉及货物的用应收应付，涉及费用的应该用其他应收或其他应付。

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 10:44

就是卖空调的两个店

肖老师 解答

2018-11-03 11:00

两个店是独立核算的吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 11:39

是的

肖老师 解答

2018-11-03 11:59

那可以按上面说的处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 14:14

A是预收，B不是应该调应收吗？为什么是应付呢？

肖老师 解答

2018-11-03 14:22

B帮A送货，相当于A要给B钱，所以B记账冲减应收账款，调整应付账款相当于做过渡科目。