公司重新建固定资产账，把原来的固定资产原值都归零，那在科目累计折旧里面的数是不是也要归零呀？

珍爱 追问

2018-11-02 13:53

这个分录步骤怎么做呢？

王雁鸣老师 解答

2018-11-02 13:56

您好，重建固定资产账，分录，借：固定资产（新建账），累计折旧（原账），贷：固定资产（原账），累计折旧（新账）。

珍爱 追问

2018-11-02 14:07

差额就是借方营业外支出吗

王雁鸣老师 解答

2018-11-02 14:07

您好，是的，如果有差额的话，借方是营业外支出。

珍爱 追问

2018-11-02 14:11

新建账本月需要提折旧吗，还是下月在提？

王雁鸣老师 解答

2018-11-02 14:13

您好，新建账本月需要提折旧。