小规模企业用银行存款支付了一笔玻璃款，现在还没收到发票，分录该怎么做？

冰雪奇缘 追问

2018-11-02 11:58

老师收到发票后转成本，我们是建筑企业，应该转生产成本还是工程施工？

meizi老师 解答

2018-11-02 12:07

你好 工程施工用于归集各项工程施工合同发生的实际成本，一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。 看你玻璃是用于什么 如果是工程施工方面的计入工程施工科目里

冰雪奇缘 追问

2018-11-02 12:10

是用于工程施工的，老师工程施工科目下的二级科目只有合同成本,间接费用两个，玻璃欹应该归入哪个科目下？

meizi老师 解答

2018-11-02 13:04

你好   合同成本是指为建造某项合同而发生的相关费用，合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生、与执行合同有关的直接费用和间接费用。这里所说的“直接费用”是指为完成合同所发生的、可以直接计入合同成本核算对象的各项费用支出。“间接费用”是指为完成合同所发生、不宜直接归属于合同成本核算对象而应分配计入有关合同成本核算对象的各项费用支出。 如果不是合同直接发生的费用可以计入间接费用里面

冰雪奇缘 追问

2018-11-02 13:24

老师，我的理解为:施工过程中所产生的材料，人工，机械等费用都属于在履行合同时发生的费用，因此都应记入合同成本科目中。这样理解对吗？ 
       我是否需要在合同成本科目下再设置明细科目，比如材料费，人工费等？

meizi老师 解答

2018-11-02 13:26

你好 如果方便具体到明细 是可以再设置明细科目 比如材料费、人工费的   如果是在履行合同发生的费用 是计入合同成本里面的  具体明细你根据实际业务判断入就行