小规模建安企业，十月份付购买了玻璃直接用于工程，没有收到发票，做了分录借:预付账款，贷:银行存款，这个分录对吗？十二月收到发票分录该怎么做？

冰雪奇缘 追问

2018-12-20 15:21

老师，这两个分录中间不需要再做原材料入库的分录了吧，因为原材料直接用于工程了。

邹老师 解答

2018-12-20 15:23

你好，如果是先购进，然后领用，可以计入原材料 
借；原材料   贷；预付账款 
领用借；工程施工   贷；原材料

冰雪奇缘 追问

2018-12-20 15:27

老师，原材料这个分录是必须有的，还是不做也可以，因为我十月份只做了预付账款的分录，没有做原材料分录。

邹老师 解答

2018-12-20 15:28

你好，有购进，然后入库，然后领用这样的，就需要通过原材料科目核算的

冰雪奇缘 追问

2018-12-20 15:37

我把原材料的分录做在十二月份可以吗？还有原材料的分录要附什么原始凭证呢？

邹老师 解答

2018-12-20 15:37

你好，什么时候取得材料发票，就计入哪个月 
需要附上发票，对方的送货单，单位的入库单

冰雪奇缘 追问

2018-12-20 15:42

老师，是在收到发票的同时入库原材料对吗？

邹老师 解答

2018-12-20 15:43

你好，是的，是这样处理

冰雪奇缘 追问

2018-12-20 15:44

老师，我预付账款是7000，现在收到的材料发票是7100，这个该怎么做分录？

邹老师 解答

2018-12-20 15:45

你好    
借；原材料   7100    贷；预付账款   7100

冰雪奇缘 追问

2018-12-20 16:08

老师，那我还要再付100元给卖家，付款时再做一个分录借:预付账款100，贷:银行存款100，对吗？

邹老师 解答

2018-12-20 16:09

你好，是的，是这样处理

冰雪奇缘 追问

2018-12-20 16:23

明白了，谢谢邹老师，每次都耐心细致的解答。

邹老师 解答

2018-12-20 16:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢