老师您好，我收到一张负数发票，应该如何做会计分录，是购买原材料的，进行税联是不是和记账联订在一起

老师您好，我收到一张负数发票，应该如何做会计分录，是购买原材料的，进行税联是不是和记账联订在一起

答： 负数发票，找到之前那张发票入账的分录，进行相反的会计初处理

暂估的原材料，要是后续发票来了，直接按之前的分录负数，然后再写一笔正数分录

答： 是的，冲减之前暂估的凭证，按发票的金额入账就可以

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

原材料实际入仓时间是2016年10月份，2016年11月份也加工成了成品销售了，原材料发票今天4月到到。这个怎么处理呀？会计分录怎么编

答： 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 当时领用生产就是了 然后取得发票冲销暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目