暂估的原材料，要是后续发票来了，直接按之前的分录负数，然后再写一笔正数分录

暂估的原材料，要是后续发票来了，直接按之前的分录负数，然后再写一笔正数分录

答： 是的，冲减之前暂估的凭证，按发票的金额入账就可以

你好，请问原材料退货是照原来分录负数退还是直接相反方向

答：  原材料退货是照原来分录负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

12月购入原材料未收到发票暂估入账：借：原材料113；贷：应付账款-暂估113。12月领用原材料未收到发票暂估入账：借生产成本-直接材料113，贷：原材料113；1月冲红：借：原材料113（负数）；贷：应付账款-暂估113（负数）。借生产成本-直接材料113（负数），贷：原材料113（负数）；1月收到发票：原材料113；贷：应付账款-暂估113。借生产成本-直接材料113，贷：原材料113；请问年底暂估入账，年后冲回这个分录是正确的吗？

答： 年底暂估入账，年后冲回这个分录是正确的。