老师下午好！当企业收到原材料发票，可是入库数量和发票数量不符，发票数量是8件，入库数量是4件，款已通过银行付款的！如何做会计分录？

小林老师 解答

2020-07-02 14:13

您好，借原材料，贷应付账款。

浩瀚 追问

2020-07-02 14:16

收的是增值税专用发票！

浩瀚 追问

2020-07-02 14:18

那4件做在途材料核算可以吧？

小林老师 解答

2020-07-02 14:19

您好，那您借原材料应交税费应交增值税（进项税额）贷应付账款8。借原材料-4贷应付账款～暂估-4

浩瀚 追问

2020-07-02 14:26

可是老师付款是按8件付的款？

小林老师 解答

2020-07-02 14:47

您好，若您付了8件款，您的分录，借应付账款8贷银行存款8。后期收到其他4个产品，借原材料，贷应付账款～暂估4。最终往来科目余额为零。