计提水费， 借:管理费用 贷：其他应付款 申请付款， 借：预付账款 贷：银行存款 拿发票回来报账， 借：其他应付款 应交税费 贷：预付账款 请问老师，做账时挂了（其他应付款，预付账款）两个科目，现在想取消预付账款这个科目，要怎么处理呢？

卷心菜_11 追问

2018-11-01 10:20

是平了，但是计提的费用和实际费用不一致，怎么调整呢？

卷心菜_11 追问

2018-11-01 10:21

以后不想挂两个科目，只保留其他应付款科目，要怎么操作？

辜老师 解答

2018-11-01 10:25

那你以后不启用预付账款就可以了，借： 管理费用 贷：其他应付款 ，然后付款的时候，借：其他应付款  贷：银行存款 
到票的时候，借： 应交税费 —进项税  贷：管理费用

卷心菜_11 追问

2018-11-01 11:13

老师如果计提费用和实际费用有误差，怎么调账？

辜老师 解答

2018-11-01 11:18

那你根据发票上的金额，冲减管理费用就可以