我公司收到之前暂估的设计费发票，怎么入账，会计分录怎么做？

460089747 追问

2018-10-31 08:53

入哪个科目？冲销时借暂估户，贷入账户。按发票入哪个科目，会计分录怎么做？

辜老师 解答

2018-10-31 08:54

你之前暂估时是怎么做账的

460089747 追问

2018-10-31 09:06

这个是我们公司项目建设期间发生的业务，现在公司已经正式转资，项目账套时应该入的待摊费用。这个发票金额在公司账上已经分配完了，是不是直接从暂估户转到入账户就完事了？

辜老师 解答

2018-10-31 09:08

你暂估是不含税暂估的吧，你现在有发票，如果是专用发票，还有进项税的，

460089747 追问

2018-10-31 09:09

项目建设期间的发票现在还能抵扣吗？

辜老师 解答

2018-10-31 09:10

如果没有超过发票认证期，是可以抵扣的

460089747 追问

2018-10-31 09:11

他是新开的发票，但是业务是几年前的事儿了，暂估是按含税的。

辜老师 解答

2018-10-31 09:12

只要是真实的业务，这个是可以抵扣的，

460089747 追问

2018-10-31 09:56

项目账套时到发票进借待摊投资，贷应付账款。现在公司账套已经没有待摊投资这个科目，已经都分摊在各个固定资产了。这个发票金额在转资之前已经分摊完了，现在不需要分摊，直接入账。

辜老师 解答

2018-10-31 10:00

如果你放弃这个进项税抵扣的话，你可以不用账务处理，如果你要认证进项税的话，你可以确认进项税，并冲减对应的摊销的费用