老师，本月从银行存款里付了9月和10月两个月的社保，9份的社保费在支付工资时已经转入其他应付款科目，10月份的社保还没有计提，请问现在收到银行付款凭证怎么做分录，谢谢

庄老师 解答

2018-10-29 20:13

工资计提，借成本费用一工资，贷应付职工薪酬一工资，发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款(银行付款单的金额)，应交税费一应交税费(代扣个人社保费)

21329829 追问

2018-10-29 20:16

10月份个人承担的社保怎么做呢？

21329829 追问

2018-10-29 20:21

老师，代扣个人社保费可以从应交税费这个科目做账吗？

庄老师 解答

2018-10-29 20:26

你好，我写错了，写成代扣个人所得税，10月份代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一代扣个人社保费

21329829 追问

2018-10-29 20:30

老师，如果是一个月月初支付了社保费，还未到月末，工资还没法计算计提，这种情况社保费要怎么做分录，谢谢

庄老师 解答

2018-10-29 20:49

你好，都是下个月月初支付上个月已计提的社保费

21329829 追问

2018-10-29 20:58

老师，我们公司这个月就是提前支付了10月份的社保的

庄老师 解答

2018-10-29 21:02

你好，你按什么数额付款，和上月工资不变一样

21329829 追问

2018-10-29 21:05

根据社保局打印的社保结算单支付的，是的和上月社保费一样的，

庄老师 解答

2018-10-29 21:19

你好，那这样就可以发付，因为每个月固定