老师，我能不能当月交当月社保的时候同时结转他们。和交上月的工资在补计提他们？ 以11月做10月份账为例： 10月代交9月份个税 借 应交税金-个税 贷 银行存款 11月缴当月的社保（单位+个人） 借 应付工资-社保 （单位） 其他应收款-社保 （个人） 贷 银行存款 结转社保：建议 借 管理费用 贷 应付工资-社保（单位） 11月份单位交的社保就平了 发9月份工资 借 应付工资 贷 银行存款 10月代交9月份个税 借 应交税金-个税 贷 银行存款 计提9月份工资 借：管理费用（应发工资） 贷 应付税金-个税 其他应收款-社保（个人） 应付工资（实发工资）

老师；公司先收到汽车保险公司的理赔款1500元，公司车拿去修理说了2610元，汽车修理公司发票开具2610元，那我如何入账，首先：借：银行存款 贷：其他应收款-保险公司 ，汽车修理好：借：管理费用-差额 其他应收款-保险公司 贷：银行存款，但是：应交税金-进项税300.27

答： 你好，应交税金-进项税300.27减少管理费用

老师，我能不能当月交当月社保的时候同时结转他们。和交上月的工资在补计提他们？以11月做10月份账为例：10月代交9月份个税借 应交税金-个税贷 银行存款11月缴当月的社保（单位+个人）借 应付工资-社保 （单位） 其他应收款-社保 （个人）贷 银行存款结转社保：建议借 管理费用贷 应付工资-社保（单位）11月份单位交的社保就平了发9月份工资借 应付工资贷 银行存款10月代交9月份个税借 应交税金-个税贷 银行存款计提9月份工资借：管理费用（应发工资）贷 应付税金-个税其他应收款-社保（个人）应付工资（实发工资）

答： 上述分录处理没问题，先计提后发放工资，应付职工薪酬平账

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

吴老师，您好！请教下，我单位对于工会费所做的分录是这样的：1、计提 借：管理费用(40%) 借：其他应收款-60% 贷：应交税费-工会费；2、扣缴 借：应交税费-工会费 贷：银行存款(基本户) 3、返还60% 借：银行存款(工会费专户) 贷：其他应收款-60%。现在问题是，工会专户有这笔款，支付职工工会费怎么做账呢？

答： 工会经费不应该在公司账套，工会应该单独建账