老师，小规模12月升级一般纳税人，增值税10-11一起申报，12月单独申报 第四季度的财报还是按照季度申报吗？还是要跟增值税一样，分开两次申报

YI 玄 追问

2026-01-13 09:58

老师，一般纳税人，每月申报增值税，只是根据销项和进项的数据来吗？财报都是按照季度申报，对吗？

郭老师 解答

2026-01-13 10:00

对的是的对的是的

YI 玄 追问

2026-01-13 10:14

老师，10月开票按照小规模开票，12月冲红，按照一般纳税人开票，10-11月申报增值税是按照正数申报，12月的负数申报，重开的按照正数申报吗？

郭老师 解答

2026-01-13 10:17

是的，对的，是这么做的

YI 玄 追问

2026-01-13 10:17

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-13 10:18

不用客气，工作愉快

YI 玄 追问

2026-01-13 10:19

还有一个问题，老师，个体户查账征收一直亏损，申报经营所得，弥补亏损有没有必要把以前年度的亏损填上去？不填，以后损失盈利有没有影响

郭老师 解答

2026-01-13 10:22

需要填写弥补亏损明细表，因为这个5年以内可以弥补