老师，冲往来的摘要要怎么写呢？比如之前月份应付账款挂的有家公司的借方余额，付了钱没有收到发票，隔了几个月，又付了一次这家的款，还是没有收到发票，那现在我是要做冲之前应付账款借方余额的往来账吗？账要怎么做，摘要要怎么写呢？

庄老师 解答

2018-10-25 09:35

这个要冲销掉，要写说明，

庄老师 解答

2018-10-25 09:36

还要法人审批，说明收不回来的原因。

傻傻兔 追问

2018-10-25 09:36

老师，应付账款借方余额不应该是付了钱，没收到发票么？只是别人欠我们的发票是么？

庄老师 解答

2018-10-25 09:36

比如说对方破产冲销

傻傻兔 追问

2018-10-25 09:40

老师，冲销的时候，摘要要怎么写呢？

庄老师 解答

2018-10-25 09:42

冲销公司破产收不回款项

傻傻兔 追问

2018-10-25 09:55

老师，不是因为公司破产所以发票要不回来，是因为之前公司这边没有及时要发票。

庄老师 解答

2018-10-25 10:08

你好，什么业务没有及时要发票

傻傻兔 追问

2018-10-25 10:16

老师，就是购进的货款材料款那种，公司老板他们之前都很没有要发票的习惯。所以，很多都是，付了款，没有发票。现在已经在落实追回发票的问题了。我们主管说是让我把后面又付款的用来冲之前挂账的往来。

庄老师 解答

2018-10-25 10:20

你好，沒拿发票怎么会变成应付账款借方余额

傻傻兔 追问

2018-10-25 10:23

之前问过其他老师，说是应付账款借方余额表示预付，是付款了没有收到发票。

庄老师 解答

2018-10-25 10:29

你好，对，预付账款没有收回就是应收款项

傻傻兔 追问

2018-10-25 10:37

老师，那这里所指的应收账款，就不是应该收的钱，而是应收的票，是么？因为，这个钱是我们已经付给别人了，只是没收到对方开过来的票呀

庄老师 解答

2018-10-25 10:41

你好，你是说没有收到发票，库存商品没有入账

傻傻兔 追问

2018-10-25 10:59

没有收到发票的话，就只能挂预付或应付，待收到发票的时候再冲减预付或应付。冲减的时候才对应的入原材料那些，月底再转入库存，所以，相当于就是没有收到发票，就没有计入原材料，月底也没法转入库存

庄老师 解答

2018-10-25 11:02

你好，没有收到发票，也要暂估入账

傻傻兔 追问

2018-10-25 11:10

老师，暂估的话，是不是收到材料货，但是没付款呢？我们这种情况是，购进材料，款已付，发票未收

庄老师 解答

2018-10-25 11:25

你好，暂估是收到货，款已汇，发票未收到

傻傻兔 追问

2018-10-25 11:29

老师，那我们主管现在说是让我冲账，意思我要冲之前做的暂估吗？还是，我要怎么做账呢？

庄老师 解答

2018-10-25 11:49

你好，你以前做暂估了吗？

傻傻兔 追问

2018-10-25 12:10

老师，我清楚了，要继续挂账，不冲。而且，以前购进材料款，无发票的，也没有做暂估。

庄老师 解答

2018-10-25 12:19

你好，清楚就好！给个五星好评