老师您好，请问一下应付账款和应收账款有一些往来挂着账，现在想要处理一些以前的账，这些应付和应收的借方贷方余额要怎么调整呢

粗心的身影 追问

2024-05-17 09:22

同一家公司的应收应付

粗心的身影 追问

2024-05-17 09:23

没明白老师您问同一家公司的意思，就是我们公司账面挂着一些应收应付，想要弄平，想问问怎么处理

微微老师 解答

2024-05-17 09:29

您好，不是想弄平就弄平 的，需要依据的。比如你欠A公司的10万，A公司有欠你5万，和A公司商量后才能互冲的。

粗心的身影 追问

2024-05-17 09:33

老师您好，比如我们开票给客户了，但是客户不是按照开票金额回来的，少回来了1000元这样，那这种要怎么冲。因为知道这个款项回不来了

微微老师 解答

2024-05-17 09:36

您好，这种，你需要开部分1000的红字发票冲掉没回款的金额，或者是计入营业外支出。但不能税前扣除。

粗心的身影 追问

2024-05-17 09:41

开红字也是开这个客户的？那估计不行，那只能做营业外支出了。老师，还有一种情况是，客户款进来了，但是我们未开票出去的，所以应收挂着贷方余额，那现在给这些客户开票对方也不需要的，这种情况有什么处理办法吗

微微老师 解答

2024-05-17 09:46

您好，未开票，我可以理解为你还没确定收入吗？

粗心的身影 追问

2024-05-17 09:59

确定收入了，款从对公账户收了，但是因为各种原因没开出发票

微微老师 解答

2024-05-17 10:05

您好，确认收入缴纳税款，又收到了款，为什么还会挂账的？

粗心的身影 追问

2024-05-17 10:10

一开始有的款从对公进来了，但是客户又不需要发票，就挂账了

粗心的身影 追问

2024-05-17 10:12

我们会计账是款和发票对上才能持平，有任何一个不平的，就算是一毛钱，不是就挂账了，对吧老师。像这种我正常是要把票开出才能平，但是客户又不需要这个票。不知道能不能处理

微微老师 解答

2024-05-17 10:19

你好，你收到钱，又确认了收入。但是没开票是怎么入账的？

粗心的身影 追问

2024-05-17 10:28

比如有个客户，我们21年的时候销售了三单货给他，分别2000，,2,000，3000，钱都是从对公账户进来的，这样应收账款的贷方不就体现了这三笔钱合计7000吗，然后在22年我们开出了5000的发票，应收账款的借方就体现了5000元，挂账2000就是这么来的，显示应收账款的贷方余额2000元。

微微老师 解答

2024-05-17 10:29

你好，就是你这2000还没确认收入啊。

微微老师 解答

2024-05-17 10:30

未开票也需要确认收入的

借：应收账款2000
贷：主营业务收入
贷：销项税

粗心的身影 追问

2024-05-17 10:34

那如果确认了收入，不就是得开出这个发票吗，我可以这么理解吗？没开票，又在凭证里确认了这个收入，销项税额不就和实际对不上了

微微老师 解答

2024-05-17 10:38

你好，你申报的时候有个未开票收入的，你收到了钱还不确定收入，你这不是偷税漏税了吗

粗心的身影 追问

2024-05-17 10:40

那就是如果客户不需要就不需要开票，直接在系统申报未开票收入就可以了对吧，那需要备注好申报的未开票对应的是哪一笔哪一个客户的吗

微微老师 解答

2024-05-17 10:41

您好，是的啊。备注不备注看你们需求。

粗心的身影 追问

2024-05-17 10:42

好的，明白了，谢谢老师！！

微微老师 解答

2024-05-17 10:44

 不客气，如果问题解决了，麻烦给个五星好评，如果还有疑问，请继续提问，谢谢。