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朴老师

职称： 会计师

2024-03-27 15:41

1.没事的，只要期初数平衡就可以，盘点之前的期末数作为期初数录入新账套
  2.需要的

@冰少 追问

2024-03-27 15:44

谢谢老师！第一个问题我明白了！第二个问题需要冲平的话。跟他们拿之前预收账款的金额作为期初数是吗？

朴老师 解答

2024-03-27 15:53

嗯
这样冲是可以的

@冰少 追问

2024-03-27 15:55

老师，第一个问题是根本就没有之前期末数来做新账套的期初数。那笔还借款的就这样负数挂的？？

朴老师 解答

2024-03-27 15:59

嗯
按盘点的数据录入

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您好 请问就是其他应付跟预付 预收都算在一起吗
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你好 要看挂的是什么业务 。 我们查能判断怎么来处理这些往来科目的  
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其他应收款：资产类应收项科目，期末余额一般在借方， 　　其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。 　　1.应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;企业应收罚款的会计分录： 　　借：其他应收款 　　贷：营业外收入 　　2.应收的出租包装物租金;应收出租包装物租金的会计分录为： 　　借：其他应收款 　　贷：其他业务收入 　　3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;应向职工收取的各种垫付款项的会计分录为： 　　借：其他应收款 　　贷：银行存款 　　4.存出保证金，如租入包装物支付的押金;支付押金的会计分录为： 　　借：其他应收款 　　贷：银行存款 　　存出投资款属于其他货币资金，存入保证金属于其他应付款。 　　其他应付款：负债类应付项科目，期末余额一般在贷方 　　其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 　　核算范围　　通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。 预收账款,就是提前收到别人交过来的钱.是个负债科目. 分录一般是DR(借),CR(贷) DR.银存 CR.预收账款 预付账款,就是先把钱付给别人,是个资产科目. 分录一般是 DR.预付账款 CR.银存. 都是针对本企业而言.
2019-02-26 12:45:05
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