请问老师:中秋发福利员工每人发了一盒月饼,然后费用做到了每个员工的工资总额里,在扣款栏又扣了这笔钱,也就是实发工资等于应发-税-社保-扣款。会计分录该怎么做呢?
宝儿
于2018-10-23 11:37 发布 936次浏览
- 送心意
小黎老师
职称: 中级会计师
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1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51

计提工资,借:管理费用—工资 23473 贷:应付职工薪酬 23473
发放工资,借:应付职工薪酬 23473 贷:银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
2018-09-07 15:09:12

你好 借应付职工薪酬-工资400 银行存款 200贷 其他应收款-社保 600
2020-04-14 13:46:51

这个生育报销是包含津贴和生产报销费用,产假期间已经发放工资了,津贴不就是相当于产假工资吗,这个公司是不是要冲减费用啊?
2020-06-23 16:24:29

你购买月饼时的费用分录应该挂其他应收款 就可以做平工资帐了。你们公司福利还跟员工收钱,有点太不合适了
2018-10-23 11:57:58
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