老师，我公司有30万的收入，一般纳税人，可以如何合理避税呢？成本比较少，印刷品公司

俞小茵子 追问

2018-10-22 20:52

好的，谢谢老师。老师，如果我当月付出的房租，没有收回发票，当月就不能算入管理费用的成本是吗？那这样报税的时候，成本不就少了

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 20:53

您好，不客气，是的，但是可以计提，或者叫暂估成本处理的。

俞小茵子 追问

2018-10-22 20:53

怎么做分录呢

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 20:54

您好，借：管理费用-租赁费等科目，贷：应付账款，或者其他应付款-暂估款。

俞小茵子 追问

2018-10-22 20:55

嗯，我付款的时候，是做这分录，借：预付账款，贷：银行存款

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 20:56

您好，是的，您的分录很正确。

俞小茵子 追问

2018-10-22 20:59

收到发票的当月还需要做账吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 21:03

您好，需要做账的，首先做，借：管理费用-租赁费等科目，贷：预付账款，再做，借：管理费用-租赁费等科目，负数，贷：应付账款，或者其他应付款-暂估款，负数。

俞小茵子 追问

2018-10-22 21:03

好的，谢谢老师

俞小茵子 追问

2018-10-22 21:05

老师，再问你下，原始凭证拿到后，一般按什么原则来做分录，按交易实际发生时间的先后顺序入账是吗

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 21:06

您好，不客气，一般是这样的，按时间顺序处理的。

俞小茵子 追问

2018-10-22 21:11

老师，银行账户转出去的货款，如果没有收到发票就不能计入成本费用类是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 21:12

您好，是的，我公司就是这样处理的，但是年底时确实拿不回发票的，也就入成本费用了。

俞小茵子 追问

2018-10-22 21:14

老师，我已经报税好了，但是发现账本需要改动，需要变更报税吗？变更的话，是不是要去国税柜台更改

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 21:15

您好，是增值税，还是企业所得税，如果不涉及税控盘开具发票申报错误的，建议改动账本，不需要重新申报税务的。