请问，暂估成本，分录咋写？

小楠 追问

2018-10-22 17:03

暂估材料成本，咋写？

宋生老师 解答

2018-10-22 17:03

你好！借主营业务成本-材料费-暂估 贷原材料等。

小楠 追问

2018-10-22 17:05

那等票回来之后做什么分录？

宋生老师 解答

2018-10-22 17:05

你好！红字冲减这个分录，然后做正确的

小楠 追问

2018-10-22 17:09

就是特别苦恼，我是财务公司的，公司是工贸企业，法人销售宣传手册，说开不了成本票，第二季度收入45万多交企业所得税太多了，不知道咋办？

宋生老师 解答

2018-10-22 17:12

您好！你这个就按上面说的，先暂估，然后等收到发票再冲了。

小楠 追问

2018-10-22 17:13

老师，那我这个只能暂估原材料？

宋生老师 解答

2018-10-22 17:17

您好！你们是工业企业还是商贸？

小楠 追问

2018-10-22 17:24

商贸企业

宋生老师 解答

2018-10-22 17:28

你好！商贸企业，就不能生产了，跟原材料没关系。
你这个暂估库存商品算了

小楠 追问

2018-10-22 17:31

老师，那就是借:主营业务成本-暂估
贷:库存商品，您看对？

宋生老师 解答

2018-10-22 17:33

你好！是的。但是你要有库存商品。

小楠 追问

2018-10-22 17:45

那没有库存，咋办？

宋生老师 解答

2018-10-23 09:37

您好！你可以暂估购进的库存商品