出口货物开具外销发票要交企业所得税吗

cindy 追问

2018-10-22 15:38

要是没有差额呢，就是10万含税价国内采购的商品，10万0税率卖到国外，没有利润差额，还要交企业所得税吗？采购含税部分会申请出口退税

邹刚得老师 解答

2018-10-22 15:44

你好，不需要，因为没有形成利润，是不需要缴纳企业所得税的

cindy 追问

2018-10-22 15:59

老师，那怎样做账务处理呢，如果按正常 “销售，借应收账款，贷收入。采购，，借库存商品，进项税，贷应付账款”。 那么记账软件会默认计到收入和成本里。

邹刚得老师 解答

2018-10-22 16:00

你好，购进，销售就是这样处理的

cindy 追问

2018-10-22 16:07

老师，那是需要单独设立外贸账套吗独立核算吗？如果都记再在一个账套里没办法分开计算啊？

邹刚得老师 解答

2018-10-22 16:10

你好，不需要单独设置账套核算
怎么会无法分开呢

cindy 追问

2018-10-22 16:18

老师，可能是我没表达清楚，比如采购含税价11.6万，外销0税率发票价是11.6万，那么成本10万税金1.6万，收入是11.6万，如果都在一个账套里，那么计收入11.6，成本10万，那么1.6就计到利润里了

邹刚得老师 解答

2018-10-22 16:20

你好，根据你这个业务做相应分录就是了啊