账上应交税金借方减贷方 借方有余额是不是增值税申报表的期末留底税额，如果是这样的话 为什么我帐上比申报表多了预交税金和企业所得税

小璐 追问

2018-10-19 15:40

老师  我查了一下相差的额是在外地预交的增值税和企业所得税，有0.04   的误差  那我这是企业所得税没有计提和预交的没有待抵扣吗？

老刘 解答

2018-10-19 15:50

企业所得税贷汇算清缴的时候计提就行。外地预缴的增值税，以后需要抵消的。

小璐 追问

2018-10-19 16:18

好的   谢谢老师

小璐 追问

2018-10-19 16:19

那老师  我这张增值税申报表的主表没有显示预交的增值税  这要紧吗

老刘 解答

2018-10-19 21:31

为什么不填上呢，以后填上它吧