老师 我们之前是会计公司在做账 10月我接手过来的 我们采购液压机45完 分2次银行转账了10W（2017.11月付款5万，2018.1月付款5万）剩余的35万是现金支付 截至2018.8月底账上还挂着40万 有发票 有合同 有对方收款收据 我准备把这个应付账平了 分录应该怎么做？

曲登旺姆 追问

2018-10-18 15:43

银行支付的10万有5万是去年的 今年初又支付了5万 但是没有结转过来 所以帐上就多挂了5万 应该怎么处理

文文老师 解答

2018-10-18 16:55

年初的5万挂在什么科目上的

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:06

文文老师 解答

2018-10-18 17:07

你这是17年那笔，我是说18年年初那笔做的什么科目

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:08

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:09

文文老师 解答

2018-10-18 17:16

看明白了，就是17年的5万没有结转到18年初的余额来。除了这个五万差异应当其他科目也有个5万的差异才对

文文老师 解答

2018-10-18 17:16

你查查看有没有，如果没有，结转的资产负债表是不可能平的

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:20

对 把这5万结转到了另外一家 我应该怎么办

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:20

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:27

有的 结转到了另外一家

文文老师 解答

2018-10-18 17:36

借应付账款～瑞安，贷应付账款～卖瑞特，金额5万，摘要写年初结转17年科目余额错误调整

文文老师 解答

2018-10-18 17:38

不好意思，看花了，借贷方写反了

文文老师 解答

2018-10-18 17:39

就是将多五万的那个往来和少五万的那个往来互调，应付账款的互调整

文文老师 解答

2018-10-18 17:40

调整后按发票金额入账冲掉往来

文文老师 解答

2018-10-18 17:42

借应付账款～瑞安，贷应付账款～卖瑞特，金额5万，摘要写年初结转17年科目余额错误调整，就是这样

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:44

文文老师 解答

2018-10-18 17:45

借方是瑞安，贷方是麦菲特

文文老师 解答

2018-10-18 17:45

做完再查下瑞安的余额，就是40万了

文文老师 解答

2018-10-18 17:46

45万，又说错了，原谅我太急了

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:48

谢谢老师

曲登旺姆 追问

2018-10-18 17:48

余额应该是瑞安35万

文文老师 解答

2018-10-18 17:50

嗯我说的是总额45万，余额是应该还有35付现的挂着