支付公司营业场地租金季度的 先银行转账 后面才有发票 怎么做分录呢

卤蛋 追问

2017-06-18 17:12

老师定额发票没日期能入账嘛 还有我公司之前的租赁其他公司用做办公场所 公帐付款 但是没有发票 怎么做账呢

卤蛋 追问

2017-06-18 19:36

老师 那我应该怎么做呢 没有发票的话之后多缴税 我该怎么做调整 分录怎么做

李爱文老师 解答

2017-06-18 16:19

一、付款时， 
借：其他应付款——XX公司 
贷：银行存款 
二、取得发票时 
借：长期待摊费用——房租 
贷：其他应付款——XX公司 
三、摊销时 
借：管理费用——房租（或营业费用——房租） 
贷：长期待摊费用——房租

李爱文老师 解答

2017-06-18 16:35

其他应付款是对方公司

李爱文老师 解答

2017-06-18 17:15

定额发票没日期能入账。公司之前的租赁其他公司用做办公场所；公帐付款，没有发票 ，能做费用，但属于企业所得税年报的费用调增事项（无票支出费用，不提在企业所得税税前列支事项，需补企业所得税）

李爱文老师 解答

2017-06-18 19:38

不是财务该如何做的事，是要业务尽量取得正规发票的事（业务尽量规范），这不是财务的事。财务核算有标准的