银行转账是5300,但是对方发票只开了5070,不开运费的钱，怎么做分录

爱是你我 追问

2017-12-04 11:06

不是管理费用是采购原材料的，还有进项税额

邹老师 解答

2017-12-04 11:06

借；原材料   应交税费（进项税额）  预付账款 230 贷；银行存款

爱是你我 追问

2017-12-04 11:11

5300是上个月预付的

邹老师 解答

2017-12-04 11:11

你好，那贷方计入预付账款就是了

爱是你我 追问

2017-12-04 11:23

还有230记哪

邹老师 解答

2017-12-04 11:24

你好，挂账预付账款借方 
预付 5300  借；预付账款 贷；银行存款 
取得发票  借；原材料 应交税费（进项税额）  贷；预付账款

爱是你我 追问

2017-12-04 11:30

取得发票 借；原材料 1794.87应交税费（进项税额）305.13 贷；预付账款5300,还有230怎么记

邹老师 解答

2017-12-04 11:31

你好，冲销预付贷方是5070 
所以还有 借方预付账款余额 230

爱是你我 追问

2017-12-04 11:44

老师，能给个完整的分录吗

邹老师 解答

2017-12-04 11:45

预付 5300 借；预付账款 贷；银行存款 
取得发票 借；原材料 1794.87应交税费（进项税额）305.13 贷；预付账款

爱是你我 追问

2017-12-04 14:13

老师，这借方累计才5070,贷方是5300，所以问还有230,记哪里

邹老师 解答

2017-12-04 14:17

你好，体现在预付账款的借方期末余额     
不需要针对这个余额再做分录的 
 预付 5300 借；预付账款 贷；银行存款 
取得发票 借；原材料 1794.87应交税费（进项税额）305.13 贷；预付账款

爱是你我 追问

2017-12-04 14:34

借方是5070,贷方是5300,分录不平衡，老师，你没明白我意思

邹老师 解答

2017-12-04 14:37

你好，就是因为金额不一致，所以才有预付账款借方余额，不是所有科目余额为0了这个账务才是正确的