跨年调整损益分录有知道怎么调的吗？对方开错发票项目，管理费用的，今年发票退回重新开了 金额相同，怎么做分录

庄老师 解答

2018-10-17 17:51

正确会计科目是什么

杨静 追问

2018-10-17 17:52

去年是  借：管理费用     贷银行存款      只是发票项目开错了  现在重新开    现在跨年了  所以怎么做分录呢

庄老师 解答

2018-10-17 17:54

你好，就是发票的内容错误

杨静 追问

2018-10-17 17:58

对  就发票内容错误  去年的  现在对方又开了一张新的发票给我  所以跨年的怎么做账

庄老师 解答

2018-10-17 18:07

你好，直接用红字冲销，借管理费用(负数)，贷银行存款(负数)，

庄老师 解答

2018-10-17 18:07

补登一张正确分录，

庄老师 解答

2018-10-17 18:08

因为不是涉及重大的事项，金额又没错，如调整以前年度损益调整科目，涉及所得税非常麻烦

杨静 追问

2018-10-17 18:14

老师  我想知道 以前年度损益怎么调整呢

杨静 追问

2018-10-17 18:26

？？？？？

庄老师 解答

2018-10-17 18:37

借其他应收款，贷以前年度损益调整

庄老师 解答

2018-10-17 18:38

借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交增值税

杨静 追问

2018-10-17 18:46

为什么借是其他应收款

庄老师 解答

2018-10-17 19:17

冲销掉，付款的未收回

杨静 追问

2018-10-18 11:48

我去年的款已经付款了  还是不明白为什么要用其他应付款

庄老师 解答

2018-10-18 12:57

你好，那冲销银行存款，按道理讲你冲销不能沖银行存款