预付款收不回发票了，一直挂在上面怎么做账?

kaylee 追问

2018-10-17 15:59

例如，我们付了会议费，没有收到发票，就先挂借:预付账款，贷:银存。但是发票就一直没有开回来。

马老师 解答

2018-10-17 16:02

后期会收到发票吗？？我建议这个既然是已经发生的费用就借管理费用会议费贷银存。等到发票到了同样的分录，负数金额冲销刚才这笔，然后按照发票再做入会议费

kaylee 追问

2018-10-17 16:49

没有收到发票也可以直接做管理费用-会议费?现在是发票收不回来之前已经做预付款了。已经过了一年了

马老师 解答

2018-10-17 17:00

那你今年所得税汇算的时候没有纳税调整？？

kaylee 追问

2018-10-17 17:01

不是我做的，我今年才接的账

马老师 解答

2018-10-17 17:02

那就今年做进费用，完了调增

kaylee 追问

2018-10-17 17:02

我想问的是现在这个怎么消掉?不要一直挂着

马老师 解答

2018-10-17 17:21

借费用贷预付！！！

kaylee 追问

2018-10-17 17:30

老师，按你说的这么做，都没有收到发票，后面都没有粘贴单，直接只做个记账凭证不是不可以的嘛？

马老师 解答

2018-10-17 17:44

写个情况说明表述清楚这个事情就可以。明年汇算的时候纳税调增