老板，我们公司本来预计要八月份开通医社保，但是10月份才开通的医社保，那我8/9月已经从员工工资里吧他们应该承担的医社保给他们扣除，那我计提工资时改怎么做社医保的分录，我实际扣款是又怎么做分录

樱雨 追问

2018-10-17 14:57

医疗保险可能没办法补交，就留着11月份或12月份

樱雨 追问

2018-10-17 14:59

如果可以补缴就直接帮员工补缴，如果不能就留着11月、12月缴纳，那我这部分要如何做分录呢

辜老师 解答

2018-10-17 14:59

那你在8、9月发工资的时候，就少发了员工的工资，
你计提工资是按应发工资计提，借：管理费用 —工资  贷：应付职工薪酬—工资
发放工资时，借：应付职工薪酬—工资   贷：银行存款   其他应收款—个人社保
后续你没有替员工缴纳社保，要吧扣下来的社保，重新发放给他，或10月发工资的时候不扣除员工应承担的社保

樱雨 追问

2018-10-17 15:08

那医保部分也是这样的吧！

辜老师 解答

2018-10-17 15:13

是的，都是这样操作