老师：建筑企业5月份暂估成本200万，截止9月只有9月收到80万的成本票，收到发票时怎么做分录，而且当月销售低，假如做冲回，成本将为负数，这样做对吗？应该怎么做分录？

老师：建筑企业5月份暂估成本200万，截止9月只有9月收到80万的成本票，收到发票时怎么做分录，而且当月销售低，假如做冲回，成本将为负数，这样做对吗？应该怎么做分录？

答： 你好！开来多少发票，就冲减多少暂估的

做一家建筑企业的帐，去年12月份暂估了200万成本，且已经结转。分录如下：借：工程施工-合同成本-暂估 200万  贷：应付账款-应付分包款 200万借：主营业务成本        200万  贷：工程施工-合同成本-暂估 200万今年7月份收到发票80万，现在要怎么做账怎么调整呢？

答： 这个账不太规范啊 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 每年的成本和收入应当是按照完工百分比来估计，本身就是估计，所以成本与收入不要调整 年初红字将工程施工冲掉，收到发票再确认上年的工程施工——合同成本

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

去年7到12月一直暂估成本做的分录是借主营业务成本贷其他应付款，共计50万，12月份收到成本发票80万，怎么做分录

答： 你好，学员，差额补记在今年即可的