本季度利润总额为负数，以前的所得税费用为正数，要把正数冲回吗？

xiaoyan 追问

2018-10-17 08:56

那这个月所得税费用不计提吗？上个月我利润总额为负数时，我冲回了部分所得税费用，可以这样做吗？

邹老师 解答

2018-10-17 08:57

你好
1，是的，不需要计提
2，不需要冲回，因为之前月份计提所得税金额并没有错误的

xiaoyan 追问

2018-10-17 09:03

那我上月按本年累计合计算出来的正好为0.25。现在这比例就不对，申报也可以吗？上月的要调吗？

邹老师 解答

2018-10-17 09:04

你好
可以的，之前根据利润总额计提没有错误，不需要调整的
只是之后亏损了所得税就不等于利润总额25%了

xiaoyan 追问

2018-10-17 09:06

那上个月的可以不调吗？

邹老师 解答

2018-10-17 09:06

你好，可以的，因为站在之前月份，计提数据并没有错误的