小规模注册了三个月了，个税是报的法人的工资是3000.这几个月增值税都是零报也没做帐，现在该季报了，得报财务报表，财务报表不能再零报了吧？是不是把每个月给法人发放的工资（其实没发放）的分录写出来生成报表报上去？

海纳 追问

2018-10-16 11:00

只写计提的和发放的分录吗（其实没发）？如果只计提不发放行不？符合逻辑不？

王晶老师 解答

2018-10-16 11:01

可以的，先暂时不发放，发放也没资金

海纳 追问

2018-10-16 11:16

如果发放就得向股东借款，因为实际没借实际也没发放，所以借款就得走现金，这样意思就是走不发放的路子，如果走这个路子，应付职工薪酬这样老是挂着行吗？也有最多挂多久的期限吗？，如果到年底还没业务还是这样一直挂，没事吧？年底还用处理吗？？

王晶老师 解答

2018-10-16 11:20

最好不要一直挂着，公司营业了，有钱进账，就支付了