小规模纳税人已交的增值税在财务报表里哪里表示

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 10:53

我知道。但小规模纳税人增值税不计提。然后这个月交了总得表示呀。不让钱少了。

郭老师 解答

2024-07-04 10:53

你好，银行存款和应交税费同时减少，本来是100，你现在没有了0。

郭老师 解答

2024-07-04 10:53

因为你没有交的时候，它是在应交税费里面，你交了不就减少应交税费。

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 10:56

哎呦。老师听不懂吗。没有计提。哪来的应交税费减少

郭老师 解答

2024-07-04 10:56

借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，这个是不是增加应交税费？

借，应交税费，贷银行存款是不是减少应交税费？

郭老师 解答

2024-07-04 10:56

虽然他不计提，但是他在贷方了，小规模的他不需要计提。

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 10:58

但是我们没有进行收入的嘛。前面那个分录没有

郭老师 解答

2024-07-04 10:58

你好，那你需要补上的，你这样的话，你的资产负债表里面应交税费是一个负数，你只有借方余额

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 11:01

但补上不行的嘛。没有这笔收入我怎么补

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 11:02

你就告诉我如果没有收入。这笔增值税现在交了可以在那表示

郭老师 解答

2024-07-04 11:02

你好。那你们是什么原因需要补
提户定期定额的吗？如果是的话，借营业外支出，贷应交税费应交增值税
借应交税费，应交增值税贷，银行存款

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 11:05

什么叫补提户定期定额啊？

郭老师 解答

2024-07-04 11:24

期定额的意思就是不超过的核定的销售额，超过的交税多少。

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 11:27

我们上个月没有销售额。还没正式营业。我也不知道为什么会有这笔税。那我可不可以就直接把它反映在营业外支出

郭老师 解答

2024-07-04 11:28

你好，那就在应交税费里面。资产负债表应交税费负数。

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 11:30

没有什么影响是吧。

郭老师 解答

2024-07-04 11:30

是的对的，没有影响。

怕孤独的金鱼 追问

2024-07-04 11:31

因为我看到负数就表示期末留抵嘛 我就有点怕

郭老师 解答

2024-07-04 11:32

多交了的也包含在里面的，你们这种情况下没有收入，交了增值税不就是多交？