送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-10-16 09:41

“确认成本的时候:借:主营业务收入成本 
贷两个材料费,一个正数,一个负数吗?” 
这句话是什么意思?

娇娇娇 追问

2018-10-17 14:41

老师你好 
我们是建筑小规模公司,我们收到工程款,转给了法人,由法人代付材料款和人工费,会计分录该怎么做啊?

方亮老师 解答

2018-10-17 14:43

1、收到工程款: 
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 
2、转给法人: 
借:其他应收款-法人 
贷:银行存款

娇娇娇 追问

2018-10-17 14:47

法人代付工程款和人工费呢?

方亮老师 解答

2018-10-17 14:48

借:工程施工 
贷:其他应收款-法人

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相关问题讨论
“确认成本的时候:借:主营业务收入成本 贷两个材料费,一个正数,一个负数吗?” 这句话是什么意思?
2018-10-16 09:41:53
你这个到发票吗,没有到继续挂着就可以
2020-07-03 12:54:52
没有,但是18年按材料发票重新入账,好像原材料没得冲减冲平,是不是我前面这些分录就出问题了?成本部分感觉不太对,还需要调整么
2023-03-22 11:28:55
上月结转主营业务的不需要红冲了吗
2020-07-03 13:41:54
暂估的不需要红冲吗?只做这一笔分录?
2017-03-14 20:50:06
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