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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2018-10-15 23:12

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10971.84 
贷：应交税费-未交增值税10971.84

生命的转角 追问

2018-10-15 23:15

老师，你是怎么算的，不对吧，结转增值税呀！

蒋飞老师 解答

2018-10-15 23:16

应交税费=13868.97+9262.39-12159.52=10971.84

蒋飞老师 解答

2018-10-15 23:18

汇总本月应交增值税=10971.84-10129.51=842.33

生命的转角 追问

2018-10-15 23:18

老师凭证不是一步一步的结转吗

蒋飞老师 解答

2018-10-15 23:18

你好！ 
看一下吧。

生命的转角 追问

2018-10-15 23:24

老师，你看这样对吗？借应交税费应交增值税销项税额13868.97贷应交税费应交增值税进项税额12159.52贷应交税费应交增值税转出未交增值税1709.45、然后借应交税费应交增值税转出未交增值税1709.45，贷应交税费未交增值税1709.45，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2018-10-15 23:38

这样做也可以的。

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借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10971.84 贷：应交税费-未交增值税10971.84
2018-10-15 23:12:15
你好，需要减去上期留抵税额的
2016-11-13 11:13:41
你好，进项多，销项少，而且上期还有留抵税额，这月结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-12-18 17:27:34
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-06-04 15:31:39
你好，结转增值税月末不需要结转，年末结转就行，分录是这样的 借：应交税金—应交增值税（销项税额） 贷：应交税金—应交增值税（进项税额） 应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税
2019-03-06 10:47:53
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