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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-15 11:58

你好 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

Ayesha928 追问

2018-10-15 12:01

根据发票冲暂估，暂估有余额怎么办？

邹老师 解答

2018-10-15 12:02

你好，根据原来暂估的金额冲销，怎么会暂估还有余额呢

Ayesha928 追问

2018-10-15 12:07

因实际进项票与暂估金额有差，冲暂估后，是否应按差额调节成本？如调节，分录怎么做？

邹老师 解答

2018-10-15 12:10

你好，如果之前结转的成本金额有错误，需要调整 
借；主营业务成本  贷；库存商品 或相反分录

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你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2018-10-15 11:58:24
你好，冲红上月暂估分录（红字金额） 在按照发票做凭证。
2019-07-09 11:25:40
你好！通过以前年度损益科目调整差额。
2019-02-04 12:46:57
借应付账款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 金额是少开的金额
2020-01-19 13:15:18
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2018-06-17 17:25:33
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