以前9月份发放工资时入费用的，没有计提，合理的是当月计提当月的工资成本对吗？如果我9月份还按以前的方式做账，9月份入的是8月份的工资成本，如果从10月份开始计提10月份的工资，那9月份的工资成本是不是就漏掉了呢？是不是可以10月份发放9月工资时在10月份入工资成本，并在10月份计提10月份的工资，后续每个月计提每个月的，这样可以吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-10-13 11:30

第一个问题，没有计提当月发放工资时，当月计入工资费用处理。
第二个问题只能是九月入两个月的工资费用了。
第三个问题可以按你说的处理，就是必须有一个月入两个月的工资费用。这是属于前期少入了一个月的工资费用造成的。

一叶浮萍追问

2018-10-13 11:59

10月份申报个税如果是0申报会不会有风险呀？

江老师解答

2018-10-13 12:02

可以零申报处理，将申报的个税数据调过来

一叶浮萍追问

2018-10-13 12:18

我现在的做法是，10月份申报个税0申报，9月份的工资按个税基数5000元扣除核算，10月份发放9月份的工资，11月申报10月份发放的工资(工资是9月份的成本费用）这样做可以吗？还需要调整哪个数据吗？

江老师解答

2018-10-13 14:50

这样可以，本来就是这样的发放的

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