17年财务费用多记了21万，今年要调整的话怎么做分录

有理 追问

2018-10-13 10:13

财务费用多记了   借财务费用那不记的更多了

邹老师 解答

2018-10-13 10:14

你好，我上面分录是计入贷方  以前年度损益调整——财务费用，而不是计入借方啊

有理 追问

2018-10-13 10:15

那老师借方怎么做的  财务费用多记了

邹老师 解答

2018-10-13 10:15

你好，你之前多记的时候，贷方是什么科目？

有理 追问

2018-10-13 10:17

老师那只需要做这一笔分录是吗   之前银行存款已经扣了  借 银存 银行账就对不上了

邹老师 解答

2018-10-13 10:18

你好，需要做冲销分录，然后把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润 
你之前扣款计入银行存款贷方，当时与银行就对不上，现在调整到借方，这样才对上了才是的 
而不是调整之后还对不上的

有理 追问

2018-10-13 10:35

我们公司去年有贷款，贷款利息都在公司账上直接扣了记到财务费用里了，当时分录借财务费用 贷银行存款。税务局今年来查账了，发现贷款有一部分没有用于我们公司经营，那这部分的财务费用就不能让我们公司承担，所以税务局让把财务报表调整过来。这部分分录该怎么做

邹老师 解答

2018-10-13 10:51

你好  那可以这样做调整分录 
借；以前年度损益调整——营业外支出    贷；以前年度损益调整——财务费用