不明白计提员工工资的时候是包含个人缴纳社保部分的吗？

Fighting 追问

2018-10-12 09:10

假设一个月发放工资1000，其中其他应收款-社会保险费（个人）200，实际发放员工现金800，这个计提是怎么计提？

Fighting 追问

2018-10-12 09:11

这个是我做的笔记

宋生老师 解答

2018-10-12 09:11

您好！借管理费用0工资1000 贷应付职工薪酬1000 
然后发放的时候，借应付职工薪酬1000 贷现金800 其他应付款-社保200

Fighting 追问

2018-10-12 09:12

我现在搞不懂这个发放工资之前的计提，这张图里面的箭头所标注的那个分录，是直接只要一步， 
借管理费用 贷应付职工薪酬 就好了吗？

Fighting 追问

2018-10-12 09:13

对啊，为啥个人部分的社保是计入到其他应付款工资呢？

宋生老师 解答

2018-10-12 09:14

您好！你计提工资的时候，就只要做你说的借管理费用 贷应付职工薪酬 就好了

Fighting 追问

2018-10-12 09:14

说错了 是其他应收款

宋生老师 解答

2018-10-12 09:21

您好！其他应收或者其他应付都有可能。 
如果你是先发工资，再替他交社保，那么就是其他应付 
如果你先替他交了社保，就计入其他应收，从他工资里面收上来。